Le Plan d’Epargne Retraite est, par principe, un placement bloqué jusqu’à la retraite avec une sortie, à terme, en rente ou en capital, sauf quelques cas de déblocage anticipé des sommes.
Que se passe-t-il si tout ou partie des sommes sont investies sur des fonds immobiliers de type SCI, SCPI ou OPCI : entrent-elles dans la base imposable à l’Impôt sur le Fortune Immobilière (IFI, ex ISF) ?
Une réponse ministérielle du 09 février précise que, dans les PER assurantiels, les fonds immobiliers ne sont pas assujettis à IFI jusqu’au départ en retraite, car, ce type de contrat est « non rachetable » pendant la phase d’épargne.
Le côté long terme de l’immobilier correspond assez bien à la philosophie du PER, l’absence d’IFI pendant la phase d’épargne confirmant cette adéquation.
